💥 BÀN GIAO CHỨNG TỪ GIỮA KẾ TOÁN CŨ VÀ KẾ TOÁN MỚI 💥

I. Hồ sơ nội bộ cần bàn giao

1️⃣ Sổ quỹ tiền mặt:

Kế toán cũ chốt số liệu với thủ quỹ đến thời điểm hiện tại.
Chứng từ thu/chi xếp theo tháng hoặc quý, ghi rõ số thứ tự phiếu.

2️⃣ Quỹ ngân hàng:

Chốt số liệu, đối chiếu với sổ phụ ngân hàng.
Chứng từ nhận theo hồ sơ thuế.

3️⃣ Công nợ phải trả nhà cung cấp:

Nhận bảng tổng hợp công nợ và chi tiết từng nhà cung cấp.
Hồ sơ gồm: báo giá, hợp đồng, đơn đặt hàng, biên bản giao hàng, phiếu xuất kho, đối chiếu công nợ.
Nếu là xây dựng: sắp hồ sơ theo từng nhà cung cấp và từng công trình.

4️⃣ Công nợ phải thu: Bàn giao tương tự công nợ phải trả.

5️⃣ Công nợ tạm ứng:

Bảng tổng hợp tạm ứng theo từng nhân viên.
Hồ sơ gồm: phiếu tạm ứng, hồ sơ hoàn ứng.

6️⃣ Công nợ lương:

Bảng tổng hợp công nợ lương nhân viên.
Nếu có thể, đối chiếu và chốt với từng nhân viên.

7️⃣ Hồ sơ lương – BHXH – thưởng:

Xếp theo tháng: bảng lương, chấm công, nghiệm thu, bảng thưởng (nếu có).
Hồ sơ BHXH nhận theo hồ sơ thuế.

8️⃣ Hàng tồn kho:

Thương mại: bảng nhập – xuất – tồn TK 156.
Sản xuất: TK 152, 153, 154, 155; đối chiếu chi tiết.
Dịch vụ: chi phí SXKD TK 154.
Xây dựng: chi phí vật tư, công cụ, chi phí dở dang TK 154 theo từng công trình.

9️⃣ Kết quả kinh doanh (nếu có).

II. Hồ sơ thuế (năm hiện tại)

1️⃣ Hồ sơ pháp lý công ty: điều lệ, đăng ký kinh doanh, mẫu 06/GTGT, 08, thông báo phát hành hóa đơn, quy chế tài chính – lương thưởng, hồ sơ nhân sự, định mức NVL…

2️⃣ Hồ sơ kê khai thuế:

Thuế GTGT: hóa đơn đầu vào/đầu ra + tờ khai.
Báo cáo sử dụng hóa đơn.
Hồ sơ thuế TNCN tháng/quý.

3️⃣ Hợp đồng: đầu vào và đầu ra + hồ sơ đi kèm.

4️⃣ Hồ sơ ngân hàng: chứng từ UNC, sao kê.

5️⃣ Hồ sơ lương & BHXH: theo từng tháng.

6️⃣ Chứng từ nộp thuế các loại.

7️⃣ Công nợ: phải thu, phải trả, lương, tạm ứng.

8️⃣ Hàng tồn kho (như nội bộ).

9️⃣ Phân bổ CCDC, khấu hao TSCĐ (nếu có).

🔟 Hạch toán: thường mới dừng ở kê khai thuế, các chi phí khác kế toán mới phải tiếp tục.

1️⃣1️⃣ Liệt kê các công việc còn tồn đọng hoặc chưa xử lý.

III. Hồ sơ thuế các năm trước

Báo cáo tài chính, quyết toán TNDN, TNCN.
Hồ sơ khai thuế, chứng từ thu – chi.
Chứng từ ngân hàng, hợp đồng kinh tế.
Hợp đồng lao động, hồ sơ nhân sự.
Sổ sách kế toán: nhật ký chung, sổ cái, công nợ, kho, TSCĐ, CCDC…

✅ Lưu ý: Biên bản bàn giao phải ghi rõ chi tiết từng hạng mục, đặc biệt với các hồ sơ còn thiếu hoặc chưa xử lý, để có cơ sở khi quyết toán thuế và báo cáo Giám đốc.

ĐANG TẢI DỮ LIỆU...